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个人理财

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个人理财计算题答案

发布时间:2020-03-23 18:08

 

  1.中国银行推出一份期权宝产品,该产品的期权费率为 0.8%,协定汇率为美元兑日元为 1: 110,看涨美元,期限为 2 周,期权面值为 5 万美元。某投资者持有 10 万美元资金,打算购 买该期权宝产品。假设有如下三种情况,请分别计算该投资者的收益为多少?1)到期日前 该项期权费率上涨为 1.6%,卖出该份期权;2)到期日,美元兑日元上涨为 1:125;3)到 期日美元兑日元下跌为 1:110。 解:1.100000*(1.6%-0.8%)=800 美元 2.执行期权。买入 1 美元的成本为 110 日元,卖出 1 美元的收益为 125 日元,所以收益 =(125-110)*100000/125=12000 美元 3.不执行期权,此时损失期权费=100000*0.8%=800 美元。 2. 某事业单位拟将本单位的招待所对外承包,王先生决定出资承包该招待所,承包期为三 年。现在有两种方案可供选择:方案一,承包人每年从承包经营利润中承包费 40000 元,其余的利润归承包人所有;方案二,承包人不承担经营风险,仅仅是每月领取固定的所 得 8000 元。 王先生初步预测该招待的处经营利润为 140000 元, 请问王先生应该采用哪种方 案,从而达到税收筹划最优。 个人所得税九级超额累进税率(每月扣除费用为 2000 元) 级数 1 2 3 4 5 6 7 8 9 级数 1 2 3 4 5 全月应纳税所得额(元) 不超过 500 部分 超过 500 至 2000 部分 超过 2000 至 5000 部分 超过 5000 至 20000 部分 超过 20000 至 40000 部分 超过 40000 至 60000 部分 超过 60000 至 80000 部分 超过 80000 至 100000 部分 超过 100000 部分 全年应纳税所得额 不超过 5000 部分 超过 5000 至 10000 部分 超过 10000 至 30000 部分 超过 30000 至 50000 部分 超过 50000 部分 税率(%) 5 10 15 20 25 30 35 40 45 税率(%) 5 10 20 30 35 承包承租经营五级超额累进税率(每月扣除费用为 2000 元) 解:1.如果每年承包费 40000 元,在预期利润为 140000 的情况下,每年应纳税所得额= (14*12)=76000 元 全年应该纳税=5000*5%+5000*10%+20000*20%+20000*30%+26000*35%=19850 元 2.如果领取固定所得应纳税所得额=8000-2000=6000 元 所以应该纳税=500*5%+1500*10%+3000*15%+1000*20%=825 元 全年应该纳税=825*12=9900 元 所以应该选择第一种方式 3.平安保险公司推出一款产品——分红型平安钟爱一生养老年保险产品。假设有一名 30 岁男性,投保《平安钟爱一生养老年金保险(分红型) 》 ,20 年交费,基本保险金额 5 万元, 60 岁的保单周年日开始领取,按年领取,只要被保险人,可以一直领取到 100 周岁的 保单周年日。年费 4465 元。假设其保险利益测算表为如下所示,分红为中等水平。请 问:1)如果该男性在 40 岁时死亡,请问其家属获得多少收益?2)至 62 岁时可领取多少收 益。并请评价该理财产品。 假定分红示例(高) 假定分红示例(中) 假定分红示例(低) 保单 养老 年度 保险金 末 身故金 价值 现金 当年 红利 累计 保险累计 红利 保额 红利 红利 保额 交清增额 当年 累计 保险累计 红利 交清增额 当年 累计 交清增额 保 红利 险累计保 额 1 0 54465 1480 66 66 57 41 41 35 15 15 13 …… 10 0 94650 30135 1052 5902 4279 633 3553 2501 213 1203 822 …… 20 0 139300 78625 2428 27986 16970 1460 16830 9550 491 5675 3019 31 5000 0 0 0 71076 35623 0 42736 19124 0 14396 5775 32 5000 0 0 0 73208 35623 0 44018 19124 0 14828 5775 解: 1) 如果该男性在 40 岁时死亡,请问其家属获得收益=94650+3553=98203 元 2) 至 62 岁时可领取收益=5000+5000+44018=54018 元 提示:请从保险产品的收益与风险两方面进行评价。 4.假设某人持有 100 万美元存款,与某银行签订一份理财产品协议,内容如下:存款期限 为 3 年,从 2001 年 10 月 2 日到 2004 年 10 月 2 日;存款利率为 5.8%*N/360,其中 N 为存 款期限内 3 个月美元 LIBOR 处在下述利率区间内的实际。利率区间:第一年 0-4.5%; 第二年 0-5.5%;第三年 0-6.5%。利息支付:按季支付。实际 LIBOR 利率运行情况为第一年 处于 0-4.5%的为 290 天,第二年处于 0-5.5%的为 300 天;第三年处于 0-6.5%的天 数为 270 天,请问其总收益共多少?并请简要评价该理财产品。 解:100*(5.8%*290/360+5.8%*300/360+5.8%*270/360)=13.86 万美元 提示:主要从该产品的优点和产品风险两方面进行评价。 5. 假设某银行出售一份两得宝产品,要求存款货币是 100000 美元,挂钩货币是日元,协定汇率 是 1:120,存款期限是 2 个月,利率是 0.5628%,期权费率是 2%,如果到期日美元兑日元分别是 1:110,1:125,则其收益分别多少? 解: 1)如果到期汇率是 1:110,银行不执行期权,收益=100000*(0.5628%*2/12+2%)=2093.8 美元 2) 如 果 到 期 汇 率 是 1:125, 银 行 执 行 期 权 , 收 益 =100000*(0.5628%*2/12+2%)-[10*120/125] =-1906.2 美元 6.中国工商银行推出一款个人外汇可终止理财产品,内容如下:销售期间为 2003 年 10 月 18-30 日, 起息日为 10 月 31 日收益率为 1.45% (当期美元利率一年定期存款利率为 0.5625%) ; 币种为美元;单笔购买金额为 10000 美元的整数倍;存款最长期限两年,银行在两年期限内 每半年离有提前终止权。某客户对该产品投资 100000 美元,请问:1)如果银行在第二个终 止权执行日先例终止权,则其收益为多少?2)如果银行未执行终止权,则其收益为多少? 并请分析该产品的风险。 解:1)若银行在第二个终止权日,即 2004 年 10 月 31 日终止该存款,则客户得到可终止理 财产品综合收益为 1450 美元 (100000*1.45%) 。 其中基本利率为 0.5625%, 应缴利息税 112.5 美元(100000*0.5625*20%) 。客户最终得到税后可终止理财产品收益为 1337.5 美元 (1450-112.5) 。可见,在单纯采用定期存款方式的情况下,客户最终税后存款收益为 100000*0.5625%*(1-20%)=450 美元,与采用可终止理财产品方式相比,收益少 887.5 美 元(1337.5-450) 。 2)若银行未执行提前终止权,即 2005 年 10 月 31 日为存款到期日,客户得到的可终止理财 产品综合收益为 2900 美元(100000*1.45%*2) 。其中基本利率为 0.6875%,应缴利息税 275 美元(10000*0.6875%*2*20%) 。客户最终得到税后可终止理财产品收益 2625 美元 (2900-275) 。 7.假设 2006 年 1 月 10 日,某外汇投资者持有 10 万美元,拟办理一年期定期存款。经个人 理财师,该外汇投资者按照 0.9887:1(美元兑欧元)的价格将美元卖出,买入欧元, 将欧元办理一年期定期存款,到期时再买回美元。假设美元的一年期定期存款利率为 0.8125%,欧元的一年期定期存款利率为 1.8725%。1)2007 年 1 月 10 日美元兑欧元的汇率 为 0.9775:1;2)2007 年 1 月 10 日美元兑欧元的汇率为 1.0075:1。请问在上述两种情况 下该投资者的收益分别为多少?并请分析其风险。 解:1)100000/0.9887)*(1+1.8725%)*0.=718.49 美元。 2) (100000/0.9887)*(1+1.8725%)*1.=3809.59 美元。 在上述第一种情况下都比办理美元存款的收益 100000*0.8125%=812.5 美元要少。 在上述第一种情况下都比办理美元存款的收益 100000*0.8125%=812.5 美元要多。 提示:如果汇率朝不利于投资者的方向波动,投资者将要承担巨额损失。 8.某大学生刚参加工作,打算 5 年后买房。经多方打听,发现一款金融产品每年的固定收益 率最低为 5%,最高为 8%,该大学生打算每年追加 1.5 万元进行投资。请问该大学生 5 年后 最少可一次取出多少现金用于购房?最多可一次取出多少现金用于购房? 解:1)最少可一次取出的金额=1.5*(1+5%)5+1.5*(1+5%)4+1.5*(1+5%)3+1.5*(1+5%) 2 +1.5*(1+5%)1=8.29 万元。 2)最多可一次取出的金额=1.5*(1+8%)5+1.5*(1+8%)4+1.5*(1+8%)3+1.5*(1+8%) 2 +1.5*(1+8%)1=8.80 万元。

(作者:www.bbwtcw.com)



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